Новости

Контрольно-счетной палатой г. Саянска проведена внешняя проверка отчета об исполнении бюджета города за 2025 год

Заключение на годовой отчёт об исполнении местного бюджета за 2025 год подготовлено Контрольно-счётной палатой в соответствии со ст.157, ст.264.4 Бюджетного кодекса РФ, п.3 ч.2 ст. 9 Федерального закона №6-ФЗ о деятельности контрольно-счетных органов, ст.34 Положения о бюджетном процессе в городском округе муниципальном образовании «город Саянск».

Отчет об исполнении местного бюджета представлен Администрацией городского округа в Контрольно-счетную палату в срок, установленный ст.264.4 Бюджетного кодекса РФ и ст. 34 Положения о бюджетном процессе, со всеми предусмотренными документами и материалами.

Основные характеристики местного бюджета на 2025 год уточнялись в течение года четыре раза. При этом, доходы и расходы местного бюджета, в сравнении с первоначально установленными показателями, увеличились. Корректировки основных характеристик местного бюджета в значительной степени обусловлены дополнительными поступлениями межбюджетных трансфертов из областного бюджета в течение финансового года.

По итогам 2025 года бюджет исполнен по доходам на 2 687 037 тыс. руб. или на 97,6% к уточненному плану, исполнение по расходам составило 2 710 049 тыс. руб. или на 96,1% к плану. По итогам года бюджет города исполнен с дефицитом в сумме 23 012 тыс. руб.

Темпы роста доходов и расходов в 2025 году с предыдущим отчетным годом составили по доходам – 109,4%, по расходам – 102,4 %.

План по доходам за 2025 год исполнен на сумму 2 687 037 тыс. руб. или на 97,6% к уточненному плану, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 675 235 тыс. руб. (104,5%), безвозмездные поступления – 2 011 802 тыс. руб. (95,5%). В 2025 году поступления доходов возросли на 230 076 тыс. руб. или на 109,4% к уровню 2024 года, в том числе рост собственных доходов на 76 151 тыс. руб. или на 12,7%.

В целом доходная часть бюджета характеризуется увеличением налоговых, неналоговых доходов, а также безвозмездных поступлений.

Поступления налоговых доходов составило 553 429 тыс. руб., с ростом к уровню 2024 года на 65 904 тыс. руб. или на 13,5%.

В структуре налоговых доходов основную долю поступлений занимают: налог на доходы физических лиц – 64,9%, налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 10,9%.

В сравнении с 2024 годом основной рост наблюдается по налогам на доходы физических лиц на 36 258 тыс. руб. или на 11,2%, по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения на 8 986 тыс. руб. или на 71,8%, по уплате государственной пошлины на 7 250 тыс. руб. или на 67,4%, по налогу на имущество физических лиц на 7 085 тыс. руб. или на 37,5%.

При этом, произошло снижение по единому сельскохозяйственному налогу на 2 707 тыс. руб. или на 7,5%.

Исполнение неналоговых доходов составило 121 806 тыс. руб. или 103,6% к уточненному плану, с ростом к 2024 году на 10 237 тыс. руб. (или на 9,2%), в основном за счет роста доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 12 130 тыс. руб. или на 115,6%.

При этом, уменьшились доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2 557 тыс. руб. или на 54,2%, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 1 284 тыс. руб. или на 6,9%.

Безвозмездные поступления за 2025 год составили 2 011 802 тыс. руб. или 95,5% от утвержденного плана, с ростом на 153 935 тыс. руб. или на 8,3% к 2024 году.

Не исполнен утвержденный план по субсидиям на сумму 94 065 тыс. руб. или на 12,3%, по субвенциям на сумму 171 тыс. руб. или на 0,02%, по иным межбюджетным трансфертам на сумму 90 тыс. руб. или на 0,2%.

Расходы бюджета исполнены в объеме 2 710 049 тыс. руб. или 96,1% к плановым показателям, утвержденным Сводной бюджетной росписью, с ростом к уровню 2024 года на 62 289 тыс. руб. или на 2,4%. Основной причиной увеличения расходов стало поступление дополнительных целевых межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов РФ.

Объем неисполненных бюджетных ассигнований в 2025 году составил 110 081 тыс. руб., наибольшая доля которых приходится на ГРБС – Комитет по архитектуре и градостроительству администрации муниципального образования «город Саянск», в сумме 97 561 тыс. руб. за счет поступлений средств областного бюджета не в полном объеме.

В структуре расходов в 2025 году наибольшее финансирование приходится на социально-культурную сферу – 66,4% (в 2024 году – 69,6%).

В структуре расходов наибольшее увеличение доли расходов наблюдается по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство», с 8,8% в 2024 году до 17,1 % в 2025 году, которое связано в основном со строительством и проведением капитальных ремонтов объектов коммунальной инфраструктуры, благоустройству скверов и общественных территорий.

Программные расходы местного бюджета составили 2 522 738 тыс. руб. (93,1% от общей суммы расходов) или 95,8% от плановых значений.

Основные итоги анализа исполнения муниципальных программ за 2025 год:

- в 2025 году финансировались мероприятия 16 муниципальных программ из 17 действующих.

- по сравнению с 2024 годом программные расходы увеличились на 88 987 тыс. руб., или на 3,7%;

- наиболее низкий уровень исполнения (от 77,3% до 94%) отмечен по 3 программам, у 13 муниципальных программ уровень исполнения составил от 98% до 100%.

- причинами низкого освоения средств на реализацию программных мероприятий явилось не доведение денежных средств с областного бюджета.

- основной удельный вес в программных расходах местного бюджета занимает МП «Развитие образования» города Саянска (58,5%).

- по итогам реализации муниципальных программ за 2025 год, высокоэффективными признаны 8 муниципальных программ, эффективными – 8, удовлетворительными – 1.

Непрограммные расходы составили 187 311 тыс. руб. (6,9% от общей суммы расходов) или 100% от плановых значений.

К 2024 году непрограммные расходы уменьшились на 26 698 тыс. руб. или на 12,5%.

Основное уменьшение расходов наблюдается:

- по специальным расходам бюджета (в 2024 году проведены выборы мэра городского округа) – на 91,1%,

- по иным закупкам товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд – на 39,6%,

- по субсидиям автономным учреждениям (МАУ «Редакция газеты «Саянские зори») – на 26%,

- по расходам на выплаты персоналу муниципальных органов и казенных учреждений – на 8,2%.

Исполнение расходов за 2025 год, направленных на реализацию 2 национальных проектов «Инфраструктура для жизни» и «Молодежь и дети», составило 415 072 тыс. руб. или 99,6% от утвержденного плана на эти цели.

Бюджетные инвестиции в 2025 году были направлены на реализацию одного объекта и составили 47 760 тыс. руб. или 47,9% от утвержденного плана. Объем неисполненных бюджетных ассигнований на бюджетные инвестиции составил 52 048 тыс. руб., в связи с поступлением субсидии из областного бюджета не в полном объеме.

Расходы на выполнение публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета за 2025 год составили 13 352 тыс. руб., или 100% от утвержденных значений, с ростом к уровню 2024 года на 16,4%.

Основную долю расходов публичных нормативных обязательств составляет ежемесячная доплата к государственной пенсии муниципальным служащим – 86,1%.

Резервный фонд, установленный п. 8 решения о местном бюджете в расходной части местного бюджета в первоначальной редакции предусмотрен на 2025 год в сумме 300 тыс. руб., в течение финансового года использован не был и в окончательной редакции сумма резерва перераспределена на другие статьи расходов местного бюджета.

Дорожный фонд муниципального образования в 2025 году исполнен на сумму 156 857 тыс. руб. (или 77,7% от утвержденного плана), с уменьшением к расходам 2024 года (240 625 тыс. руб.) на 34,8% или на 83 768 тыс. руб.

Неисполнение обусловлено не доведением в полном объеме субсидии бюджетам городских округов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения, входящих в транспортный каркас Иркутской области.

В структуре расходов дорожного фонда основную долю (63,6%) составили расходы на проведение капитального ремонта автомобильных дорог.

При плановом дефиците бюджета 67 486 тыс. руб., местный бюджет 2025 года исполнен с дефицитом на сумму 23 012 тыс. руб. Нарушений предельного объема дефицита местного бюджета, определённого п.3 ст. 92.1 Бюджетного Кодекса РФ, как по состоянию на начало и конец финансового года, так и в течение проверяемого периода не установлено.

Объем муниципального долга на 01.01.2026 составил 62 866,7 тыс. руб., или 9,3% к объему собственных доходов бюджета, с увеличением к началу года на 13 566,7 тыс. руб., за счет привлечения бюджетного и коммерческого кредитов. Ограничения о не превышении объема муниципального долга общего объема доходов местного бюджета без учета безвозмездных поступлений, установленные ст. 107 Бюджетного Кодекса РФ, соблюдаются.

Основные характеристики Проекта решения Думы городского округа «Об утверждении отчета об исполнении местного бюджета за 2025 год» соответствуют данным годового отчета об исполнении местного бюджета за 2025 год и итоговым суммам фактических поступлений доходов в местный бюджет муниципального образования «город Саянск» и выбывших средств из местного бюджета.

Отчет об исполнении местного бюджета за 2025 год содержит данные об исполнении бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Показатели отчёта об исполнении местного бюджета за 2025 год соответствуют показателям отчетности главных администраторов бюджетных средств.

Контрольно-счетной палатой проведены внешние проверки бюджетной отчетности за 2025 год 8 ГРБС, по результатам которых выявлены нарушения и недостатки, которые отражены в заключениях.

Выявленные нарушения в основном связаны с неполным формированием форм и пояснительных записок в соответствии с требованиями Инструкции № 191н, Инструкции № 33н.

По результатам проведенной внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Контрольно-счетной палатой рекомендовано Думе городского округа принять решение об утверждении отчета об исполнении местного бюджета за 2025 год.